قوانین مالیاتی حواله دلار به آمریکا (۲۰۲۶)؛ سقف مجاز و دانستنی های مالیات؟

حواله دلار – حواله دلار شرکتی – سال ۲۰۲۶ فرا رسیده است. شما به عنوان یک پدر دلسوز در تهران، یا یک سرمایه‌گذار در اصفهان، قصد دارید مبلغی را برای فرزندتان که در کالیفرنیا دانشجو است یا همسرتان که در نیویورک زندگی می‌کند ارسال کنید. یا شاید شما یک ایرانی مقیم آمریکا هستید که ملکی را در ایران فروخته‌اید و می‌خواهید حاصل یک عمر تلاش خود را به حساب “چیس بانک” (Chase) یا “ولز فارگو” (Wells Fargo) خود منتقل کنید.

در مسیر انجام حواله دلار به آمریکا، شما با دو غول بی شاخ و دم مواجه هستید:
۱. OFAC (اداره کنترل دارایی‌های خارجی): که نگران تحریم‌هاست و می‌خواهد پولتان را بلوکه کند.
۲. IRS (اداره درآمد داخلی یا همان اداره مالیات): که نگران درآمدهای پنهان شماست و می‌خواهد مالیات سنگین بگیرد.

بسیاری از مشتریانی که با چشمان نگران با کارشناسان ایران اروپا تماس می‌گیرند، سوالاتی از این جنس دارند:

• «آیا اگر ۱۰ هزار دلار بیشتر بفرستم، حسابم بسته می‌شود؟»

• «آیا گیرنده در آمریکا باید مالیات بر درآمد بدهد؟»

• «شنیده‌ام اگر زیر ۱۰,۰۰۰ دلار بفرستم، دولت نمی‌فهمد؛ درست است؟»

پاسخ به این سوالات، مرز بین “آرامش خیال” و “جریمه‌های سنگین چند هزار دلاری” است. قوانین مالیاتی آمریکا در سال ۲۰۲۶ به‌روزرسانی شده‌اند و سقف‌های معافیت تغییر کرده است. اگر اطلاعات شما مربوط به سال‌های قبل است، در خطر بزرگی هستید.

در این مقاله مرجع، قرار است افسانه‌های غلط فیس‌بوکی و تلگرامی را دور بریزیم و بر اساس کتاب قانون مالیاتی آمریکا (IRC)، به شما بگوییم که چطور می‌توانید با خیال راحت و به صورت کاملاً قانونی، سنگین‌ترین مبالغ حواله دلار به آمریکا را انجام دهید؛ بدون اینکه حتی یک سنت مالیات اضافه پرداخت کنید.

فصل اول: تفاوت حیاتی “هدیه” (Gift) و “درآمد” (Income)

قبل از اینکه وارد بحث اعداد و ارقام ۲۰۲۶ شویم، باید یک اصل پایه را درک کنید. اداره مالیات آمریکا (IRS) روی «درآمد» مالیات می‌گیرد، نه روی هر پولی که به حساب می‌آید.

زمانی که شما از طریق ایران اروپا سفارش حواله دلار می‌دهید، ماهیت پول باید مشخص باشد:

۱. درآمد (Taxable Income):

اگر شما در ایران کار فریلنسری برای یک شرکت آمریکایی انجام داده‌اید، یا کالایی فروخته‌اید و پولش را می‌گیرید، این «درآمد» است. گیرنده در آمریکا باید این مبلغ را در اظهارنامه سالانه (Form 1040) خود اعلام کند و مالیاتش را بدهد (بین ۱۰ تا ۳۷ درصد بسته به ایالت). هیچ راه فراری نیست.

۲. هدیه یا ارث (Gift / Inheritance):

اینجاست که خبر خوب برای ایرانیان وجود دارد. ۹۰٪ حواله‌هایی که از ایران به آمریکا می‌روند (پول فروش خانه پدری، کمک هزینه دانشجویی، هدیه ازدواج)، در دسته Gift قرار می‌گیرند.
قانون طلایی: در آمریکا، گیرنده هدیه (Donee) مالیات نمی‌دهد! مسئولیت مالیات هدیه (Gift Tax) با «دهنده» (Donor) است. و چون دهنده (شما در ایران) شهروند آمریکا نیستید و در ایران زندگی می‌کنید، اداره مالیات آمریکا قدرتی برای مالیات گرفتن از شما ندارد.
نتیجه: در اکثر موارد، پولی که از ایران می‌آید برای گیرنده بدون مالیات (Tax-Free) است. اما (و یک اما‌یِ بسیار بزرگ)، این به معنای “بی‌خیال بودن” نیست. شما باید به دولت گزارش دهید.

فصل دوم: سقف معافیت سالانه در سال ۲۰۲۶ چقدر است؟ (Annual Exclusion)

اداره مالیات آمریکا هر سال بر اساس تورم، عددی را به عنوان “معافیت سالانه مالیات هدیه” اعلام می‌کند. این عدد برای سال ۲۰۲۶، طبق پیش‌بینی‌های نرخ تورم، حدود ۱۹,۰۰۰ دلار برای هر نفر است.

این عدد یعنی چه؟

یعنی هر شخص (مثلاً پدر در ایران) می‌تواند سالانه تا سقف ۱۹,۰۰۰ دلار به یک شخص دیگر (مثلاً پسر در آمریکا) پول بدهد، بدون اینکه نیاز باشد به هیچ‌کس (نه IRS و نه حسابدار) توضیحی بدهد یا فرمی پر کند.

تکنیک طلایی “شکستن تراکنش” (Gift Splitting)

فرض کنیم شما می‌خواهید ۷۰,۰۰۰ دلار حواله دلار به آمریکا برای پسرتان بفرستید. آیا این مشمول گزارش می‌شود؟ بله. چون بالای ۱۹,۰۰۰ دلار است.
اما راهکار قانونی چیست؟
اگر شما (پدر) و همسرتان (مادر) جداگانه اقدام کنید، و پسرتان هم ازدواج کرده باشد:
۱. پدر به پسر: ۱۹,۰۰۰ دلار
۲. پدر به عروس: ۱۹,۰۰۰ دلار
۳. مادر به پسر: ۱۹,۰۰۰ دلار
۴. مادر به عروس: ۱۹,۰۰۰ دلار
جمع کل: ۷۶,۰۰۰ دلار!
شما توانستید ۷۶ هزار دلار را بدون اینکه هیچ فرم مالیاتی نیاز باشد، کاملاً سفید و قانونی وارد زندگی فرزندتان کنید.
ما در ایران اروپا در مشاوره قبل از ارسال، این تکنیک‌ها را به شما یادآوری می‌کنیم تا از پیچیدگی‌های اداری در امان بمانید.

فصل سوم: فرم ترسناک ۳۵۲۰؛ وقتی مبلغ بالا می‌رود چه کنیم؟

حالا بیایید فرض کنیم شما خانه‌ای را در ولنجک فروخته‌اید و می‌خواهید ۵۰۰,۰۰۰ دلار (نیم میلیون دلار) را یکجا با حواله دلار به آمریکا بفرستید. اینجا دیگر نمی‌توانید با تکنیک خرد کردن کاری پیش ببرید. آیا باید مالیات بدهید؟

پاسخ باز هم خیر است! (تعجب کردید؟).
دریافت هدیه از یک “شخص خارجی غیر آمریکایی” (Non-resident Alien)، حتی اگر ۱۰ میلیون دلار باشد، برای گیرنده آمریکایی شامل مالیات نیست.
اما یک وظیفه حیاتی وجود دارد: گزارش دهی (Reporting).

قانون ۱۰۰,۰۰۰ دلار (The $100k Threshold)

اگر یک شخص آمریکایی در طول یک سال تقویمی، مجموعاً بیش از ۱۰۰,۰۰۰ دلار از یک شخص خارجی (یا وارث خارجی) پول دریافت کند، باید فرمی به نام Form 3520 را پر کند و همزمان با اظهارنامه مالیاتی (اوریل هر سال) به IRS بفرستد.

• هدف این فرم: فقط اطلاع‌رسانی است. IRS می‌خواهد بداند شما ناگهان این همه پول را از کجا آورده‌اید؟ آیا تروریست‌ها به شما پول داده‌اند؟ آیا پولشویی است؟

• جریمه عدم ارسال: اگر این فرم را پر نکنید (یا دیر پر کنید)، IRS می‌تواند جریمه‌ای معادل ۵٪ تا ۲۵٪ از کل مبلغ پول را از شما بگیرد! یعنی روی ۵۰۰ هزار دلار، ممکن است ۱۲۵ هزار دلار جریمه شوید، فقط به خاطر پر نکردن یک کاغذ!

نقش ایران اروپا چیست؟
ما زمانی که حواله دلار به آمریکا را برای مبالغ بالا انجام می‌دهیم، به شما مدارک و رسیدهای بانکی (SWIFT Advise) دقیق می‌دهیم. شما (گیرنده در آمریکا) این رسیدها را به حسابدار (CPA) خود می‌دهید تا ضمیمه فرم ۳۵۲۰ کند و ثابت کند منشأ پول “فروش ملک در ایران” یا “ارث” بوده است.

فصل چهارم: تفاوت OFAC و IRS؛ چرا پول من بلوکه می‌شود؟

تا اینجا بحث مالیات (IRS) بود. اما مشکل بزرگتر ایرانیان، اوفک (دفتر کنترل سرمایه‌های خارجی) است.
اداره مالیات فقط پول می‌خواهد، اما اوفک می‌خواهد حواله دلار شما را منجمد کند!

چرا بانک‌های آمریکا حساس هستند؟

تحریم‌های آمریکا علیه ایران هنوز پابرجاست. بانک‌های آمریکایی (Bank of America, Chase, Citi) نرم‌افزارهای بسیار قدرتمندی دارند که کلمات کلیدی مثل “Iran”, “Tehran”, “Rial” و نام‌های تحریمی را جستجو می‌کنند.
اگر شما مستقیماً از یک بانک ایرانی (که البته قطع است) یا حتی از یک صرافی نامعتبر که ناشیانه در قسمت توضیحات بنویسد “For apartment in Tehran”، پول بفرستید:

1. پول به آمریکا می‌رسد.

2. بانک آن را نگه می‌دارد (Hold).

3. از گیرنده می‌پرسد: “منشأ پول کجاست؟”

4. اگر بگویید ایران، طبق قوانین OFAC، پول بلاک می‌شود و آزادسازی آن ماه‌ها دوندگی و وکیل نیاز دارد.

راهکار “ایران اروپا” چیست؟ (مسیر امن)

ما سال‌هاست با این چالش دست و پنجه نرم می‌کنیم و “مسیرهای سفید” (White Routes) را ساخته‌ایم.
وقتی ما برای شما حواله دلار به آمریکا می‌فرستیم:

• پول از حساب‌های شرکتی معتبر ما در اروپا، امارات یا آسیای شرقی ارسال می‌شود (نه مستقیم از منابع مشکوک).

• کشور مبدأ در سیستم بانکی آمریکا، کشورهایی مثل آلمان یا امارات ثبت می‌شود (Third-country payment).

• شما می‌توانید به بانک بگویید این پول حاصل فعالیت تجاری یا شخصی در دبی/اروپا بوده است (البته دروغ گفتن به فدرال جرم است، پس ما به شما مشاوره می‌دهیم که چگونه منشأ پول را به درستی و قانونی توضیح دهید که حساسیت اوفک تحریک نشود. مثلاً استفاده از لایسنس‌های عمومی General License).

فصل پنجم: اشتباه مرگبار؛ “خرد کردن پول” (Smurfing/Structuring)

بسیاری از ایرانیان باهوش فکر می‌کنند: «برای اینکه بانک نفهمد، ۵۰۰ هزار دلار را در ۵۰ تا حواله ۹,۹۰۰ دلاری می‌فرستم!»
چرا ۹,۹۰۰ دلار؟ چون بانک‌های آمریکا تراکنش‌های بالای ۱۰,۰۰۰ دلار را باید با فرمی به نام CTR به پلیس مالی (FinCEN) گزارش دهند.

هشدار جدی:
انجام این کار (خرد کردن پول برای فرار از گزارش ۱۰ هزار دلاری) در قوانین آمریکا جرمی به نام Structuring است.

• مجازات آن می‌تواند تا ۵ سال زندان باشد!

• سیستم‌های بانکی هوشمندند. آنها الگو را تشخیص می‌دهند (اگر ۱۰ روز پشت سر هم ۹۰۰۰ دلار بیاید، زنگ خطر به صدا در می‌آید).

توصیه ما: هرگز پول را غیرطبیعی خرد نکنید. یک حواله دلار به آمریکا به مبلغ ۵۰۰,۰۰۰ دلار که به صورت رسمی بیاید و فرم ۳۵۲۰ آن پر شود، ۱۰۰۰ برابر امن‌تر و قانونی‌تر از ۱۰ تا حواله زیرمیزی است که سعی در پنهان‌کاری دارد. در آمریکا، “پنهان‌کاری” جرم بزرگتری از “اصل عمل” است.

فصل ششم: بهترین روش ارسال در سال ۲۰۲۶؛ سوئیفت یا وایر داخلی؟

برای ارسال پول به آمریکا، ما در ایران اروپا معمولاً از دو شبکه اصلی استفاده می‌کنیم. دانستن تفاوت این دو برای گیرنده مهم است:

۱. اینترنشنال وایر (SWIFT)

این روش استاندارد ارسال حواله دلار از خارج به داخل آمریکاست.

• هزینه گیرنده: اکثر بانک‌های آمریکا برای دریافت “International Incoming Wire” بین ۱۵ تا ۳۵ دلار کارمزد می‌گیرند (ربطی به فرستنده ندارد).

• شناسه لازم: سوئیفت کد (SWIFT BIC).

۲. فد‌وایر یا پرداخت داخلی (FedWire / ABA)

گاهی اوقات ما پول را از طریق کارگزاران خود در داخل خاک آمریکا پرداخت می‌کنیم (اگر امکانش باشد).

• مزیت: پول بسیار سریع‌تر (Same Day) می‌نشیند.

• شناسه لازم: روتینگ نامبر (ABA Routing Number).
  نکته مهم: بانک‌های آمریکا دو نوع Routing Number دارند (یکی برای چک/ACH و یکی برای Wire). مطمئن شوید که روتینگ نامبر مخصوص “Wire Transfers” را به ما می‌دهید، وگرنه پول برگشت می‌خورد.

فصل هفتم: مدارک لازم برای ارائه به بانک آمریکا (سورس اف فاند)

زمانی که حواله دلار به آمریکا با موفقیت توسط ایران اروپا انجام شد و به حساب نشست، ممکن است بخش Compliance بانک با گیرنده تماس بگیرد: «آقا/خانم، این ۲۰۰ هزار دلار از کجا آمده؟»
اصلاً نترسید. این یک پروسه استاندارد است (KYC).

مدارکی که باید (ترجمه شده) آماده داشته باشید:

1. قرارداد فروش ملک در ایران (Mobainameh): ترجمه رسمی شده با مهر دارالترجمه.

2. اسناد بانکی فرستنده: رسید ایران اروپا که نشان می‌دهد پول از کانال قانونی پرداخت شده است.

3. توضیح نامه (Letter of Explanation): یک نامه ساده که توضیح می‌دهد: “این پول حاصل فروش ملک موروثی من در ایران است که توسط پدرم به من هدیه داده شده است.”

4. نشان دادن مسیر: گاهی باید نشان دهید پول از ایران به دبی و سپس به آمریکا آمده است. شفافیت، کلید نجات حساب شماست.

فصل هشتم: راهنمای ویژه دانشجویان و دانشگاه‌ها

در سال ۲۰۲۶، بسیاری از دانشگاه‌های آمریکا از سیستم‌هایی مثل Flywire یا Convera (وسترن یونیون بیزنس سابق) برای دریافت شهریه استفاده می‌کنند. این سیستم‌ها آی‌پی‌های ایران را بلاک کرده‌اند.

برای پرداخت شهریه، حواله دلار به آمریکا به حساب شخصی دانشجو پیشنهاد نمی‌شود (چون دانشجو باید دوباره پول را به دانشگاه بدهد و کارمزد مضاعف می‌دهد).
بهترین راه: ارسال مستقیم به دانشگاه.
ما در ایران اروپا سرویس ویژه پرداخت Flywire داریم. شما شناسه پرداخت (Payment ID) دانشگاه را می‌دهید، ما از حساب اروپایی خودمان (بدون ذکر نام ایران)، شهریه را پرداخت می‌کنیم و رسید رسمی دانشگاه را به شما تحویل می‌دهیم. این روش هم معاف از مالیات است (چون Tuition پرداختی مستقیم به موسسه آموزشی، شامل سقف معافیت مالیاتی هدیه نمی‌شود و نامحدود معاف است).

چرا صرافی ایران اروپا؟

در بازار حواله دلار، “ارسال کردن پول” هنر نیست؛ “امن رساندن و دفاع کردن از پول” هنر است.
ما در مجموعه ایران اروپا به شما قول ارزان‌ترین قیمت را نمی‌دهیم (چون امنیت هزینه دارد)، اما به شما قول می‌دهیم:

1. مشاوره تخصصی مالیاتی (در حد عمومی) بدهیم تا بدانید زیر سقف‌ها حرکت کنید.

2. مسیرهای بانکی را انتخاب کنیم که کمترین حساسیت OFAC را داشته باشند.

3. اگر بانک سوال کرد، در تهیه مدارک مثبته (Proof of Funds) شما را تنها نگذاریم.

4. نرخ دلار ما، منصفانه و لحظه‌ای محاسبه می‌شود.

سوالات متداول (FAQ)

۱. آیا پولی که از ایران برای خرید خانه می‌فرستم مالیات دارد؟
خیر. اگر پول شماست و به حساب خودتان می‌آید، مالیات ندارد. اگر هدیه از پدر و مادر است و بالای ۱۰۰ هزار دلار است، فقط باید گزارش دهید (فرم ۳۵۲۰)، باز هم مالیات ندارد.

۲. سقف معافیت سالانه ۱۹,۰۰۰ دلار برای گیرنده است یا فرستنده؟
این سقف “برای هر اهداکننده به هر گیرنده” است. یعنی پدر شما می‌تواند ۱۹,۰۰۰ دلار بدهد. مادرتان هم ۱۹,۰۰۰ دلار جداگانه. هیچکدام مالیات ندارد.

۳. آیا می‌توانم با Zelle پول را از ایران دریافت کنم؟
خیر! Zelle یک سیستم داخلی آمریکاست و به حساب بانکی آمریکا وصل است. ما از خارج نمی‌توانیم به Zelle شما پول بریزیم. باید شماره حساب و Routing Number بدهید.

۴. اگر حواله من توسط بانک آمریکا ریجکت شد، پولم می‌سوزد؟
خیر. در بدترین حالت (اگر OFAC بلاک نکند و فقط بانک ریجکت کند)، پول به حساب فرستنده (صرافی) برمی‌گردد. البته کارمزدهای رفت و برگشت کسر می‌شود. ما سعی می‌کنیم این اتفاق نیفتد.

۵. حساب “جاری” (Checking) یا “پس‌انداز” (Savings)؟ کدام برای دریافت حواله دلار بهتر است؟
حساب Checking معمولاً برای دریافت وایرهای بین‌المللی بهتر است و محدودیت‌های برداشت کمتری دارد. حساب‌های Savings در آمریکا گاهی محدودیت تعداد تراکنش در ماه دارند.

کلام آخر:

سال ۲۰۲۶ می‌تواند سال انتقال امن سرمایه‌های شما باشد، اگر با قوانین بازی کنید. نگذارید ترس از مالیات یا تحریم، مانع دستیابی شما به اهدافتان شود. تیم حقوقی و مالی ایران اروپا در کنار شماست تا پیچیده‌ترین مسیر حواله دلار به آمریکا را به یک تجربه ساده و روتین تبدیل کند. همین حالا برای مشاوره رایگان با ما تماس بگیرید